ITP Castilla y León 2025
El Impuesto de Transmisiones Patrimoniales en Castilla y León aplicado a la compra de viviendas de segunda mano tiene dos tipos principales: uno general y otro reducido, del cual hablaremos más adelante.
En general, el ITP en Castilla y León es del 8% sobre el valor del inmueble si éste tiene un valor de 250.000€ o menos. Si el inmueble tiene un precio superior a 250.000€, se paga un 10% de ITP en Castilla y León sobre el monto que exceda de los 250.000€. Para que quede claro, vamos a poner dos ejemplos:
| Ejemplo de compra | Tipo de ITP aplicado | Cálculo del impuesto | Total a pagar en ITP |
|---|---|---|---|
| Compra de 200.000 € | 8% (tipo general) | 200.000 € × 0,08 | 16.000 € |
| Compra de 300.000 € | 8% hasta 250.000 € + 10% sobre el exceso | (250.000 € × 0,08) + (50.000 € × 0,10) → 20.000 € + 5.000 € | 25.000 € |
Recuerda que esto es sólo el tipo general. Sigue leyendo para saber cuáles son los casos en los que hay una reducción en el ITP en Castilla y León.
ANTES DE CONTINUAR…
¿QUÉ ES EL ITP CASTILLA Y LEÓN?
Al comprar una vivienda que ya ha sido propiedad de otra persona, además del precio de venta, es probable que debamos asumir otros gastos asociados a la transacción. Uno de estos gastos es el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales de Castilla y León, que grava la compra de bienes inmuebles de segunda mano y está gestionado por las comunidades autónomas, lo que significa que su regulación y gestión pueden variar según la región.
¿QUIÉN PAGA EL ITP CASTILLA Y LEÓN?
El impuesto lo abona el sujeto pasivo, quien tiene la obligación tributaria. En el caso del ITP en Castilla y León , el responsable del pago es el adquirente en las transmisiones patrimoniales onerosas y en los actos jurídicos documentados, como ocurre en la compra de viviendas y en la solicitud de documentos notariales relacionados con la transacción.
En resumen, el ITP en Castilla y León lo paga la parte compradora cuando se adquiere, por ejemplo, una casa de segunda mano.
ITP REDUCIDO CASTILLA Y LEÓN
Existen dos tipos reducidos de ITP en Castilla y León, uno reducido y otro súper reducido:
ITP Castilla y León reducido para familias numerosas
En Castilla y León, las familias numerosas pueden beneficiarse de un tipo reducido del 4% en el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales (ITP) al comprar una vivienda, en lugar del tipo general del 8%. Estos son los requisitos para conseguir el ITP al 4:
- La vivienda debe destinarse a ser la vivienda habitual de la familia.
- El comprador debe ostentar la condición legal de familia numerosa.
- Puede tener ya otra vivienda, siempre que la venda en los dos años anteriores o posteriores a la nueva compra.
Este beneficio es compatible con otras situaciones personales (por ejemplo, si también se es menor de 36 años), aunque no se acumulan los tipos reducidos. Solo se aplica uno, el más ventajoso.
ITP Castilla y León reducido para jóvenes
Si compras tu primera vivienda en Castilla y León y eres menor de 36 años, puedes beneficiarte de un tipo reducido del 4% en el ITP, en lugar del tipo general del 8%, siempre y cuando cumplas los siguientes requisitos:
- Todos los compradores deben tener menos de 36 años en la fecha de la compra.
- Debe ser la primera vivienda habitual para todos los adquirentes.
- No se puede haber tenido anteriormente otra vivienda en propiedad.
- La suma de las bases imponibles del IRPF, restado el mínimo personal y familiar, no puede superar:
- 18.900 € en tributación individual, o
- 31.500 € en tributación conjunta.
En caso de que uno de los compradores no cumpla los requisitos, solo la parte proporcional del otro podría beneficiarse del tipo reducido.
ITP Castilla y León para jóvenes súper reducido
En Castilla y León existe una medida excepcional para incentivar la compra de vivienda en zonas rurales: un tipo súper reducido del 0,01% en el ITP para jóvenes que compran su primera vivienda en municipios pequeños.
Para beneficiarte de este tipo casi simbólico, deben cumplirse todos los siguientes requisitos:
- Todos los compradores tienen menos de 36 años en la fecha de adquisición.
- Se trata de su primera vivienda habitual.
- La vivienda está situada en:
- Un municipio o entidad local menor de Castilla y León con menos de 10.000 habitantes, o
- Con menos de 3.000 habitantes si está a menos de 30 km de la capital de la provincia.
- El valor de la vivienda no supera los 150.000 euros.
- Límite de renta: la suma de las bases imponibles del IRPF de los compradores, restado el mínimo personal y familiar, no puede superar:
- 18.900 € en tributación individual, o
- 31.500 € en tributación conjunta.
Este tipo súper reducido es una oportunidad muy poco común en España, pero exige cumplir con todos los requisitos sin excepción. Es especialmente útil para quienes quieran establecerse en el entorno rural de Castilla y León.
ITP Castilla y León reducido para personas con discapacidad
En Castilla y León, las personas con discapacidad igual o superior al 65% pueden acceder a un tipo reducido del 4% en el ITP al comprar una vivienda, en lugar del tipo general del 8%, siempre y cuando se cumplan los siguientes requisitos:
- La vivienda debe destinarse a ser la vivienda habitual.
- Alguno de los adquirentes, o un miembro de la unidad familiar que convivirá en la vivienda, debe tener reconocida una discapacidad igual o superior al 65%.
- Se permite tener otra vivienda en propiedad, siempre que se haya vendido en los dos años anteriores o posteriores a la nueva compra.
Este beneficio es compatible con otros perfiles (familia numerosa, menor de 36, etc.), pero solo puede aplicarse un tipo reducido, no varios a la vez. Se aplicará el más favorable disponible para el caso concreto.
ITP Castilla y León reducido para vivienda protegida
La adquisición de una vivienda protegida en Castilla y León puede beneficiarse de un tipo reducido del 4% en el ITP, en lugar del 8% general, siempre que se trate de la primera vivienda habitual.
Para beneficiarte del ITP reducido al 4%, se deben cumplir los siguientes requisitos:
- La vivienda debe tener calificación oficial de protegida (VPO).
- Debe ser la primera vivienda habitual de todos los adquirentes.
- No deben haber sido titulares de ninguna otra vivienda con anterioridad.
Este tipo reducido puede aplicarse incluso si los compradores superan los 36 años o tienen rentas elevadas, siempre que sea su primera vivienda protegida.
Si solo uno de los compradores cumple los requisitos, se podrá aplicar el 4% solo a su parte proporcional.
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¿Cuándo se paga el ITP Castilla y León?
El Impuesto de Transmisiones Patrimoniales en Castilla y León debe abonarse dentro de un plazo determinado tras la formalización de la compra de una propiedad o la transmisión de bienes.
Dispones de 30 días hábiles a partir de la firma de la escritura de compraventa para pagar el ITP, comenzando a contar desde el día siguiente a la firma.
Cumplir con este plazo es fundamental para evitar recargos, intereses de demora o sanciones.
¿Cómo se paga el ITP en Castilla y León?
Para efectuar el pago del Impuesto de Transmisiones Patrimoniales en Castilla y León has de seguir los siguientes pasos:
- Calcular el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales en Castilla y León: Debes calcular el porcentaje del ITP de Castilla y León (general o reducido, según tu caso) sobre el mayor de los siguientes valores: valor de tasación, valor de compra o valor catastral del inmueble. Recuerda que si pagas el tipo general y el precio de compra excede los 250.000€, deberás de hacer dos cálculos tal y como te enseñamos en el ejemplo de el principio de ésta página.
- Obtén y completa el modelo 600: El pago del ITP en Castilla y León se efectúa utilizando el modelo 600 de Castilla y León, el cual puedes descargar desde el sitio web de la Agencia Tributaria de Castilla y León o recoger en alguna de sus oficinas.
- Realiza el pago del ITP: Para pagar el impuesto puedes utilizar cualquiera de las siguientes opciones:
- Pago en línea: El Impuesto de Transmisiones Patrimoniales en Castilla y León se puede pagar en línea a través del portal de la Agencia Tributaria de la Castilla y León. Para completar la transacción, deberás tener a mano tus datos bancarios.
- Pago presencial: Si lo prefieres, puedes efectuar el pago en cualquier entidad bancaria colaboradora. Sólo necesitas llevar el formulario 600 completado y el importe correspondiente para realizar el pago.
- Presenta el modelo 600: Una vez efectuado el pago, deberás presentar el modelo 600 junto con el comprobante de pago y una copia de la escritura de compraventa en la oficina de la Agencia Tributaria de Castilla y León o en alguno de sus puntos de atención.
¿Puedo estar exento de pagar el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales en Castilla y León?
El Impuesto de Transmisiones Patrimoniales en Castilla y León se paga cuando la propiedad que se compra ya ha sido transmitida a un titular. Es decir, que estás se compra de «segunda mano». Hay otro tipo de operaciones en las que no se paga ITP, son las siguientes:
- Transmisiones a Entidades Públicas: Las transmisiones de bienes a entidades públicas como el Estado, las comunidades autónomas y las entidades locales pueden estar exentas del ITP.
- Herencias y Donaciones: Aunque las herencias y donaciones están gravadas por el Impuesto de Sucesiones y Donaciones de Castilla y León, la transmisión de una propiedad a través de estos medios está exenta del ITP.
- Transmisiones sujetas a IVA: En el caso de la venta de una vivienda nueva (primera transmisión), al estar sujeta al Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA), no se aplica el ITP. No obstante, para viviendas de segunda mano, que no están sujetas a IVA, sí se debe pagar el ITP.
También es probable que en este tipo de transmisiones se pague un impuesto adicional, el itpajd de Castilla y León, que puede llegar al 1,5%. - Organismos Internacionales y Diplomáticos: Las compraventas efectuadas por determinados organismos internacionales o por diplomáticos pueden estar exentas del impuesto bajo ciertas condiciones específicas.
Puedes encontrar toda la información relativa al ITP en la página oficial de la Junta de Castilla y León.
ITP Castilla y León 2025: conclusión
En Castilla y León, el tipo general del ITP en 2025 es del 8% para viviendas de hasta 250.000 €. Para importes que excedan ese valor, el exceso tributa al 10%. Existen reducciones aplicables a colectivos específicos, con un tipo reducido del 4%, e incluso un tipo simbólico del 0,01% en zonas rurales para jóvenes.
Los beneficiarios de estos tipos reducidos deben cumplir criterios como edad, adquisición de primera vivienda, compra en municipios pequeños, condición de familia numerosa o discapacidad reconocida.
Tabla resumen ITP Castilla y León 2025
| Porcentaje ITP | Requisitos / Condiciones |
|---|---|
| 10% | Por el exceso sobre 250.000 € en viviendas que superen ese valor. |
| 8% | Tipo general. Aplicable a viviendas de hasta 250.000 €. |
| 4% | – Familias numerosas (vivienda habitual, título legal de familia numerosa). – Jóvenes <36 años (primera vivienda habitual). – Personas con discapacidad ≥65% (vivienda habitual). – Vivienda protegida (VPO, primera vivienda habitual). |
| 0,01% | Jóvenes <36 años que compren primera vivienda habitual en municipios de: – Menos de 10.000 hab. – O menos de 3.000 hab. si está a <30 km de la capital provincial. Valor de la vivienda ≤150.000 €. No hay límite de renta. |
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Preguntas Frecuentes sobre ITP CASTILLA Y LEÓN
ITP por comunidades autónomas
Aquí tienes un listado con los ITP que se pagan en comunidades autónomas cercanas a Castilla y León. Si lo prefieres, puedes ver toda la información del ITP en España en nuestro artículo sobre el ITP por comunidades.