Modelo 600 para préstamo familiar: cómo hacer un préstamo entre padres e hijos sin problemas

Ayudar económicamente a un familiar es algo habitual, especialmente entre padres e hijos. Pero cuando se presta dinero dentro de la familia, es importante hacerlo correctamente para evitar problemas con Hacienda. Uno de los pasos clave es presentar el modelo 600 de préstamo familiar, un documento que sirve para declarar que se trata de un préstamo y no de una donación encubierta.

Puede parecer un simple trámite, pero tiene mucha relevancia fiscal. Si no se formaliza correctamente, Hacienda puede entender que ese dinero es una donación sujeta al impuesto de sucesiones y donaciones, con las consecuencias económicas que eso conlleva. Por eso, el modelo 600 y el contrato de préstamo familiar son fundamentales para dejar constancia legal de la operación.

En este artículo te explicamos cómo hacer un préstamo entre familiares (por ejemplo, de padres a hijos), cómo rellenar el modelo 600 paso a paso y qué precauciones debes tener para evitar sanciones o malentendidos con la Agencia Tributaria.

Qué es el modelo 600 y para qué sirve

El modelo 600 es un formulario oficial que se utiliza para declarar ante Hacienda determinadas operaciones sujetas al Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados (ITP y AJD). Aunque la mayoría de personas lo asocian con la compra de una vivienda, también se usa para documentar préstamos entre particulares.

En concreto, el modelo 600 sirve para comunicar a la administración tributaria que se ha realizado un préstamo privado o familiar, indicando si tiene intereses o no, y dejando constancia de que no se trata de una donación.

Es decir, al presentarlo, se demuestra que el dinero prestado no es un regalo, sino una deuda que el beneficiario debe devolver en los términos acordados. Esto es especialmente importante en préstamos entre padres e hijos, ya que Hacienda suele vigilar estas operaciones.

Cuándo hay que presentar el modelo 600 en un préstamo familiar

Siempre que se realice un préstamo entre particulares, aunque sea sin intereses, es recomendable —y en muchos casos obligatorio— presentar el modelo 600. La obligación recae sobre el prestatario, es decir, la persona que recibe el dinero (por ejemplo, el hijo).

El modelo debe presentarse en la comunidad autónoma donde resida el prestatario, normalmente en un plazo de 30 días hábiles desde la firma del contrato de préstamo. No hacerlo dentro de ese plazo puede acarrear sanciones si Hacienda detecta el movimiento bancario y considera que se trata de una donación encubierta.

El hecho de que el préstamo sea sin intereses no exime de presentarlo. De hecho, el modelo 600 incluye una casilla para marcar esta circunstancia y dejar constancia de que no se generará rendimiento financiero.

Contrato de préstamo sin intereses entre padres e hijos

Antes de presentar el modelo 600, es necesario redactar un contrato de préstamo familiar, en el que se establezcan las condiciones del préstamo: importe, plazos de devolución, forma de pago y, si los hubiera, intereses aplicados (que normalmente son del 0 % en el ámbito familiar).

El contrato puede hacerse de forma privada o elevarse a escritura pública ante notario. En ambos casos, debe ir firmado por ambas partes y fechado correctamente. Lo más importante es que el documento refleje la voluntad real de devolver el dinero, no un simple traspaso o regalo.

Un contrato típico de préstamo entre padres e hijos sin intereses suele incluir cláusulas como:

• Identificación completa de prestamista y prestatario.
• Importe total del préstamo.
• Plazo o calendario de devolución (por ejemplo, 5 años sin intereses).
• Forma de pago (transferencias bancarias, mensualidades, etc.).
• Referencia expresa a que no se devengan intereses.

Este contrato servirá como base para rellenar el modelo 600 y, en caso de inspección, para acreditar ante Hacienda que se trata de un préstamo real.

Importancia de declarar el préstamo familiar

Muchas familias piensan que, al tratarse de un préstamo sin intereses y entre personas de confianza, no hace falta hacer nada. Sin embargo, esto es un error. Si Hacienda detecta un ingreso elevado en la cuenta del hijo o beneficiario y no existe un contrato ni un modelo 600 presentado, puede interpretarlo como una donación no declarada.

En ese caso, el hijo podría tener que pagar el Impuesto de Donaciones, además de intereses de demora o sanciones. Por tanto, aunque no suponga ningún coste fiscal (ya que el préstamo sin intereses está exento de tributar), sí es necesario declararlo correctamente.

En HipotecaNow te ayudamos a entender cómo formalizar un préstamo familiar de forma legal y segura, evitando que Hacienda lo confunda con una donación y asegurando que todo quede bien documentado.

Cómo rellenar el modelo 600 paso a paso

El modelo 600 de préstamo familiar puede presentarse tanto en formato físico (en la oficina tributaria de la comunidad autónoma) como de forma telemática. Aunque cada comunidad tiene su propio formulario, el contenido básico suele ser el mismo. Estos son los pasos principales:

1. Seleccionar el tipo de operación: en el apartado “Concepto”, debes indicar “Préstamo entre particulares”.
2. Identificar a las partes: se rellenan los datos personales del prestamista (quien presta el dinero) y del prestatario (quien lo recibe).
3. Importe y condiciones: se indica la cantidad total prestada y se marca si el préstamo tiene o no intereses. Si es sin intereses, hay que dejarlo reflejado expresamente.
4. Liquidación: en la mayoría de comunidades, el préstamo familiar sin intereses está exento de pago. Aun así, hay que presentar el modelo como declaración informativa.
5. Adjuntar documentación: se acompaña el contrato de préstamo firmado por ambas partes y las copias de los DNI o NIE.

Una vez rellenado, el modelo 600 debe presentarse dentro del plazo legal (30 días hábiles desde la firma). Si se hace telemáticamente, el sistema generará un justificante con número de registro, que conviene conservar junto al contrato.

Ejemplo de préstamo sin intereses entre padres e hijos

Imagina que unos padres prestan a su hijo 30.000 € para pagar la entrada de una vivienda. Para evitar que Hacienda considere ese dinero como donación, firman un contrato de préstamo familiar sin intereses con un plazo de devolución de 10 años.

Luego, el hijo presenta el modelo 600 en su comunidad autónoma, marcando la exención por préstamo familiar sin intereses y adjuntando el contrato. De este modo, el préstamo queda perfectamente documentado y Hacienda no puede interpretarlo como una donación.

Más adelante, si el hijo quiere solicitar una hipoteca, podrá demostrar al banco que el dinero de la entrada procede de un préstamo formal y no de una donación, algo que suele valorarse positivamente a efectos hipotecarios.

Diferencia entre préstamo y donación

Una confusión muy habitual es pensar que un préstamo sin intereses es lo mismo que una donación, pero no es así. La diferencia fundamental está en la obligación de devolver el dinero. En una donación no existe esa obligación, mientras que en un préstamo sí.

Para Hacienda, esta distinción es clave. Si no hay contrato, ni modelo 600 presentado, ni movimientos de devolución, el organismo puede entender que se trata de una donación encubierta y exigir el Impuesto de Donaciones al beneficiario.

En cambio, cuando hay un contrato formal y se presenta el modelo 600 correctamente, el préstamo familiar está exento de tributar y no genera problemas fiscales.

En HipotecaNow te orientamos paso a paso sobre cómo formalizar un préstamo entre familiares para que quede perfectamente regularizado y puedas usarlo sin complicaciones en tu futura hipoteca.

Errores comunes al presentar el modelo 600

Muchos contribuyentes cometen pequeños fallos al rellenar o declarar el préstamo, que pueden derivar en problemas si Hacienda revisa la operación. Los más frecuentes son:

• No firmar un contrato de préstamo antes de presentar el modelo.
• Omitir el plazo de devolución o no reflejarlo con claridad.
• No conservar justificantes de las transferencias bancarias.
• No declarar el préstamo si es sin intereses.
• Devolver el dinero en efectivo sin dejar rastro bancario.

Evitar estos errores garantiza que la operación quede bien documentada y que Hacienda la considere un préstamo real, no una donación.

Consejos prácticos para declarar correctamente un préstamo familiar

• Siempre redacta un contrato de préstamo firmado y fechado.
• Usa transferencias bancarias para el desembolso y la devolución.
• Presenta el modelo 600 dentro del plazo (30 días hábiles).
• Guarda el justificante de presentación junto al contrato.
• Si el préstamo es a largo plazo, registra los pagos periódicos para poder demostrar su devolución.

Declarar un préstamo familiar correctamente es sencillo si se siguen estos pasos. Además, no supone coste fiscal, ya que está exento de impuestos cuando no genera intereses.

Conclusión: un trámite clave para evitar problemas con Hacienda

Formalizar un préstamo familiar mediante contrato y modelo 600 no solo es legal, sino recomendable. Es la mejor forma de ayudar a un familiar —por ejemplo, a un hijo que compra una vivienda— sin que Hacienda interprete el dinero como donación.

Con este trámite, ambas partes quedan protegidas: el prestamista tiene constancia de la deuda y el prestatario puede justificar el origen de los fondos. Y si se hace correctamente, no hay que pagar impuestos ni se genera ninguna carga fiscal adicional.

En HipotecaNow te ayudamos a entender cómo usar un préstamo familiar como parte de tu financiación hipotecaria y a realizar todos los pasos legales de forma segura y transparente.

Preguntas frecuentes sobre el modelo 600 de préstamo familiar

¿Qué es el modelo 600 de préstamo familiar?

Es el formulario que se presenta ante Hacienda para declarar un préstamo entre particulares o familiares. Sirve para demostrar que el dinero no es una donación, sino un préstamo real.

¿Hay que pagar impuestos por un préstamo familiar sin intereses?

No. Estos préstamos están exentos de impuestos, pero deben declararse mediante el modelo 600 para que Hacienda los reconozca como exentos.

¿Quién debe presentar el modelo 600?

El prestatario, es decir, quien recibe el dinero. Debe hacerlo en la comunidad autónoma donde resida, dentro de los 30 días hábiles desde la firma del contrato.

¿Es obligatorio firmar el préstamo ante notario?

No es obligatorio, aunque sí recomendable. Puede hacerse en documento privado, siempre que esté firmado, fechado y acompañado del modelo 600 presentado.

¿Qué pasa si no se presenta el modelo 600?

Hacienda puede considerar que el dinero recibido es una donación no declarada y exigir el pago del Impuesto de Donaciones, con sanciones e intereses.